ISA 와 가입대상
ISA(개인종합자산관리계좌)는 다양한 금융상품을 하나의 계좌에서 관리하며, 발생하는 소득에 대해 세제 혜택을 받을 수 있는 절세 상품입니다.
1. ISA 가입 대상
만 19세 이상 국내 거주자: 소득 유무와 관계없이 누구나 가입할 수 있습니다.
만 15세 이상 19세 미만 국내 거주자: 직전 과세기간에 근로소득이 있는 경우 가입 가능합니다.
단, 다음과 같은 경우에는 가입이 제한됩니다.
금융소득종합과세 대상자: 가입일이 속한 과세기간 직전 3개 과세기간 중 1회 이상 금융소득종합과세 대상자는 가입할 수 없습니다.
2. ISA 가입 시 유형별 조건
ISA는 크게 일반형, 서민형, 농어민형으로 나뉘며, 각 유형별로 소득 기준이 다릅니다.
일반형: 소득 기준 없이 누구나 가입 가능합니다.
서민형: 직전 과세기간 총 급여액이 5천만 원 이하이거나 종합소득금액이 3천8백만 원 이하인 경우 가입 가능합니다.
농어민형: 직전 과세기간 종합소득금액이 3천8백만 원 이하인 농어민이 가입 가능합니다.
3. ISA 각 유형별 세제 혜택
비과세: 서민형과 농어민형의 경우 비과세 한도가 일반형보다 높습니다.
분리과세: 비과세 한도를 초과하는 금액에 대해서는 9.9%의 분리과세가 적용됩니다.
4. ISA 가입 시 주의사항
가입 기간: 5년 이상 유지해야 세제 혜택을 받을 수 있습니다.
가입 한도: 연간 납입 한도가 있으며, 미사용 한도는 이월됩니다.
상품 구성: 다양한 금융 상품(예: 예금, 펀드, 주식 등)으로 구성할 수 있습니다.
중도 해지 시 불이익: 중도 해지 시 세제 혜택이 취소되고, 기타 불이익이 발생할 수 있습니다.
ISA 가입을 통해 절세 혜택을 받고 싶다면, 본인의 소득 수준과 투자 성향에 맞는 유형을 선택하여 가입하는 것이 좋습니다.
더 자세한 내용은 가까운 금융기관에 문의하시거나, 금융감독원 홈페이지를 참고하시기 바랍니다.
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